Konsultan Pajak – bedanya apa sih pajak freelancer sama karyawan tetap? – Lo pernah gak, lagi nongkrong di kafe, liat temen lo yang freelancer hidupnya kayak santai banget — nongkrong jam 2 siang, kerja jam 11 malam, tapi somehow tetep punya duit buat ngopi tiap hari. Di sisi lain, ada lo, anak kantoran yang tiap pagi ngelawan macet, duduk 9 to 5, pajak udah otomatis dipotong, tapi slip gaji rasanya kayak “loh, kok tinggal segini?”.
Dua dunia yang sama-sama kerja keras, tapi negara ngeliatnya beda banget.
Dan di titik itu, lo mulai mikir: “Emang bedanya apa sih pajak freelancer sama karyawan tetap?”
Jawabannya: semuanya.
Mulai dari cara dapet duitnya, cara lapor pajaknya, sampe cara negara nagihnya — literally beda semesta.
Freelancer tuh kayak burung bebas. Mereka gak punya bos tetap, gak ada HRD yang tiap bulan ngirim slip gaji. Mereka kerja buat banyak klien, kadang dibayar dolar, kadang dibayar exposure (iya, yang ini paling nyesek). Tapi satu hal yang sering banget mereka lupa: negara tetep ngitung.
Buat Direktorat Jenderal Pajak (DJP), semua penghasilan tuh punya label yang sama — “objek pajak”. Gak peduli lo dapetnya dari perusahaan, dari proyek freelance, dari brand collab, bahkan dari jualan template Notion di Gumroad — semuanya ada di radar pajak.
Sedangkan karyawan tetap? Mereka gak bisa kabur. Pajak udah otomatis dipotong sebelum gaji cair. Gak peduli lo sadar atau enggak, tiap bulan udah ada PPh 21 yang dikasih langsung ke negara lewat perusahaan lo. Gak perlu lo hitung, gak perlu setor, tinggal terima beres. Tapi ya itu, kadang lo juga gak sadar seberapa banyak yang udah lo “bayar” buat jadi warga taat pajak.
Kalau mau jujur, posisi freelancer tuh sebenarnya lebih tricky. Lo punya kebebasan kerja, tapi juga tanggung jawab pajak yang lebih berat.
Karyawan tinggal duduk, slip gaji dateng, pajak udah kelar.
Freelancer? Lo harus ngitung, nyetor, dan lapor sendiri.
Kalau lo dibayar sama instansi resmi, biasanya mereka potongin PPh 21 dulu — lumayan lah, satu kerjaan beres. Tapi kalau lo kerja ke klien personal atau brand luar negeri, gak ada yang potongin.
Artinya, lo sendiri yang harus bayar PPh 25 tiap bulan, terus lapor SPT tahunan.
Gak ada yang ngingetin. Gak ada HRD. Cuma lo dan tenggat waktu tanggal 31 Maret.
Dan kalau lo pikir pajak cuma buat orang kaya, lo salah banget.
UU Pajak Penghasilan No. 36 Tahun 2008 (yang di-update lewat UU No. 7 Tahun 2021) udah jelas banget: setiap penghasilan orang pribadi, sekecil apapun, adalah objek pajak.
So, lo mau freelancer, karyawan tetap, digital nomad, influencer, semuanya masuk radar.
Tapi kenapa cara nagihnya bisa beda banget?
Karena sistemnya memang ngikutin pola kerja lo.
Karyawan tetap tuh punya penghasilan teratur, tiap bulan segitu-segitu aja. Jadi negara gampang prediksiin berapa pajaknya. Mereka pake sistem Tarif Efektif Rata-rata (TER), disesuaikan sama PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak) dan potongan kayak BPJS, pensiun, atau tunjangan.
Jadi semua udah rapi, otomatis, gak ribet.
Sementara freelancer tuh chaos by nature.
Kadang sebulan dapet 20 juta, bulan depan 0, bulan depannya lagi 5 juta. Gak stabil. Makanya negara kasih opsi: lo boleh pake Norma Penghitungan Penghasilan Neto (NPPN) buat nentuin berapa “pendapatan bersih” lo dari penghasilan bruto. Misal, penghasilan lo 10 juta, norma yang berlaku 60%, artinya penghasilan neto lo cuma 6 juta, dan yang kena pajak cuma segitu.
Dari situ baru dikalikan tarif progresif.
Keliatannya ribet, tapi sebenernya ini bentuk kompromi negara buat orang-orang kreatif yang penghasilannya gak tetap.
baca juga
- bedanya apa sih pajak freelancer sama karyawan tetap?
- PPh Pasal 21 Untuk Karyawan Pindah Kerja
- Gaji di Bawah Rp10 Juta Bebas Pajak
- Perusahaan Pemungut PPN PPMSE Terbaru
- Bunga Pajak Naik-Turun, Kayak Mood Pas Akhir Bulan
Tapi, mari real talk.
Sebagian besar freelancer di Indonesia tuh belum bener-bener ngerti cara bayar pajak.
Ada yang ngira pajak cuma buat yang punya NPWP. Ada juga yang pikir karena dapet dari luar negeri, gak usah lapor.
Padahal, lo tetep wajib lapor. Bahkan transaksi dari brand luar negeri pun termasuk penghasilan luar negeri yang harus dimasukin di SPT.
Dan karena banyak freelancer mainnya di digital — kayak desain, voice over, penulis, atau influencer — sistem pajaknya tuh makin tricky.
Misal lo dapet 1.000 USD dari Upwork. Itu langsung masuk ke rekening lo. Bank otomatis nyatet transaksi itu. Sistem pajak sekarang (pasca integrasi DJP x perbankan) bisa akses data transaksi besar. Jadi kalau ada gap antara gaya hidup sama penghasilan yang dilaporin, ya… siap-siap aja dapet surat cinta tadi — SP2DK.
Tapi beda cerita sama karyawan tetap.
Mereka udah ada di sistem, semua data gaji mereka sinkron sama SPT perusahaan. Jadi kemungkinan kena pemeriksaan pajak tuh kecil banget — selama perusahaan mereka taat.
Nah, yang paling menarik, dua dunia ini sebenernya saling iri satu sama lain.
Karyawan liat freelancer kayak, “enak ya, bebas, gak dipotong pajak tiap bulan”.
Freelancer liat karyawan kayak, “wah, stabil banget, tiap bulan pasti gajian”.
Padahal dua-duanya punya beban yang beda.
Freelancer bebas, tapi tanggung jawabnya individual banget.
Karyawan aman, tapi kebebasannya dikorbanin.
Dan negara?
Negara tetep dapet bagian, cuma cara nagihnya aja yang disesuaikan.
Kalau lo tanya mana yang lebih “berat” pajaknya, jawabannya tergantung gimana lo ngatur.
Karyawan punya potongan pasti, gak bisa nego. Pajak langsung disikat dari gaji.
Freelancer bisa lebih fleksibel, tapi harus pinter nyusun pembukuan dan catatan transaksi.
Kalau lo punya biaya operasional kayak beli laptop, software, internet, itu bisa lo masukin sebagai pengurang pajak.
Tapi kalau lo gak nyatet dengan bener, siap-siap aja bayar lebih gede karena dianggap full penghasilan bersih.
Jadi, buat freelancer, bikin catatan transaksi tuh bukan opsional — wajib.
Lo harus tau berapa yang masuk, berapa yang keluar, dan berapa yang jadi penghasilan neto.
Dan lo harus setor PPh 25 sebelum tanggal 20 setiap bulan.
Sementara karyawan, lo cuma perlu mastiin HRD lo gak salah input status PTKP lo, biar tarif pajak lo gak kebanyakan.
Yang lucu, di era sekarang, batas antara freelancer dan karyawan makin kabur.
Ada karyawan tetap yang freelancenya lebih cuan dari gaji kantor.
Ada juga freelancer yang akhirnya direkrut tetap karena performanya bagus.
Tapi negara tetep ngeliat dua entitas itu secara hukum pajak yang berbeda.
Dan lo tau gak, sebenarnya ini bukan cuma soal pajak doang. Ini soal cara kerja generasi kita berubah total.
Generasi lama itu kerja buat satu perusahaan 20 tahun, dapet pensiun, hidup tenang.
Generasi kita? Multisource income. Satu orang bisa punya tiga, empat, bahkan lima sumber penghasilan.
Dan pajak Indonesia, pelan-pelan, mulai menyesuaikan ke situ.
Jadi intinya, entah lo freelancer atau karyawan tetap, negara punya satu pesan:
“Bayar pajak itu bukan cuma kewajiban, tapi cara lo buktiin eksistensi lo di sistem.”
Kedengeran kaku? Mungkin. Tapi kalau lo udah ngerti cara mainnya, sebenernya pajak bisa jadi hal yang lo kontrol, bukan hal yang lo takutin.
Karena di akhir hari, yang bikin banyak orang kena masalah pajak bukan karena mereka gak mau bayar — tapi karena mereka gak ngerti gimana caranya.
Dan itu, bro, bisa lo ubah mulai sekarang.
Lo bisa tetep hidup bebas kayak freelancer, atau stabil kayak karyawan tetap. Tapi yang penting, lo paham gimana cara negara nagih, dan gimana cara lo ngatur balik biar gak kejebak sistem.
Karena kalau lo gak ngerti cara mainnya, negara tetep mainin lo — dengan sangat halus, lewat slip pajak.
Kalau lo baca sampe sini, anggep ini bukan ceramah. Anggep ini kayak lo lagi ngobrol sama temen yang pernah salah, terus sekarang udah belajar gimana ngelakuinnya bener.
Karena pajak tuh bukan musuh. Pajak tuh kayak subscription fee buat hidup di negara ini.
Cuma bedanya, lo gak bisa unsubscribe.